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LEP : Livret d’épargne populaire

epargne 4Le livret épargne populaire (LEP) est un livret épargne au taux net d’impôts qui s’adresse aux personnes à bas revenu et qui sont peu ou pas imposables. Avec son taux de rémunération très avantageux par rapport autres livrets d’épargne défiscalisés, le LEP est un excellent moyen pour les personnes aux revenus les plus modestes de placer leurs économies dans une épargne sans risque et retirable à tout moment.

Contrairement au Livret de développement durable ou encore au Livret A, les sommes déposées sur un compte LEP ne sont pas investies dans un logement social et ne sont pas non plus soumis à obligation d’emploi dans les établissements bancaires.

Un compte accessible à tous

cost-simulatorLe LEP est accessible à toutes les personnes non imposables ou faiblement imposées qui sont domiciliées fiscalement en France.

Le revenu fiscal de référence du foyer figurant sur l’avis d’imposition ne doit pas dépasser les limites fixées par l’article 1417.1 du code général des impôts avec l’affectation d’un coefficient multiplicateur égal à 1.8.

Ouvrir un compte aujourd’hui

placement-epargne-1Pour ouvrir un compte LEP en 2016 par exemple, l’intéressé doit fournir un Revenu Fiscal de Référence qui figure sur l’avis d’imposition de 2015, dont le montant n’excède pas un certain plafond défini par la réglementation.

Le plafond de revenu fiscal de référence pour détenir un LEP est déterminé par les parts de quotient familial. La première part est de 19.235€, la majoration pour chaque demi-part supplémentaire est de 5.136€ en France métropolitaine.

Ainsi, le plafond de revenus sera de 29.506€ pour 2 parts fiscales c’est-à-dire pour un couple marié, une personne avec un enfant à charge ou une personne seule avec deux enfants. Pour 4 parts, le montant du revenu pour détenir un LEP est de 50.051€.

Caractéristiques

Conditions d’ouverture

Couple discutant avec un agent immobilierLes conditions d’ouverture d’un compte de livret épargne populaire a changé au cours de ces deux dernières années, mais il n’est accessible qu’aux ménages non imposables ou à ceux dont le revenu fiscal de référence n’excède pas certains plafonds.

Jusqu’en 2013, la souscription au LEP exigeait le paiement d’un impôt n’excédant pas les 769 euros. Mais depuis le 1er janvier 2014, quelques modifications ont été apportées, l’éligibilité pour l’ouverture d’un LEP repose désormais sur les revenus déclarés et non plus sur les impôts payés.

Plafond des revenus

Le plafond des revenus varie en fonction de la taille du ménage et de sa localisation (France métropolitaine ou DOM). Si le LEP est accessible à tout le monde, la souscription est limitée à un livret par contribuable et à deux par foyer fiscal.

Cumul

A noter que le LEP peut être cumulé avec tous les autres livrets. L’ouverture d’un compte LEP en 2016 requiert la présentation d’un avis d’imposition ou de non imposition de 2014 pour indiquer le revenu fiscal de 2013.

Pour le conjoint d’une personne éligible à l’ouverture du LEP, il doit présenter à l’établissement bancaire un livret de famille, une fiche familiale d’état civil ou tout acte officiel étranger attestant le mariage.

Versements/durée

Lep5Le versement initial minimum du livret d’épargne populaire est de 30€, tandis que le montant maximal d’un compte sur LEP est de 7.700€ (hors intérêts capitalisés).

La personne qui détient un compte LEP doit effectuer toutes les opérations (versements, retraits et virements) auprès de la banque où le compte a été ouvert. Le détenteur du compte ne peut pas rendre le compte débiteur.

Pour ce qui est de la durée, un livret d’épargne populaire est ouvert aussi longtemps que ses détenteurs respectent les conditions requises telles que les justifications annuelles et le respect des conditions de revenus.

Dans le cas où les conditions ne sont pas respectées, les sommes sur le LEP sont versées sur un compte d’attente ou un autre compte du titulaire.

Rémunération/fiscalité

Le livret d’épargne populaire propose un taux d’intérêt annuel de 1,50%. La rémunération se fait par quinzaine ce qui fait que les fonds déposés sur un LEP doivent rester en continu pour générer des intérêts.

Calcul

lefiscaliséCes derniers sont ainsi calculés du 1er au 15 du mois ou du 16 au dernier jour du mois. Les intérêts cumulés au cours de l’année sont ajoutés au capital au 31 décembre de chaque année.

Il est aussi important de bien choisir les dates de dépôt et surtout de retrait vu que les intérêts sont calculés par quinzaine.

Imposition

lepLe Livret d’Epargne Populaire n’est pas soumis à une imposition des intérêts générés ainsi qu’à l’application des cotisations sociales. Un adulte ne peut avoir qu’un seul compte sur LEP tandis que les mineurs n’y ont accès, mais un foyer fiscal peut avoir jusqu’à deux LEP pour les couples mariés ou pacsés.

La souscription à un livret d’épargne populaire permet aux ménages modestes de bénéficier d’un taux de rémunération fixe mais intéressant pour une épargne simple.

Clôture

Lep4En cas de non respect des conditions sur la détention d’un compte sur LEP, le détenteur doit demander à sa banque la clôture du compte au plus tard le 31 décembre de l’année auquel les pièces justificatives ont été présentées pour la dernière fois.

Si le détenteur de LEP veut clôturer son compte de sa propre initiative, il peut retirer un formulaire auprès de sa banque. La démarche à suivre est généralement proposée dans le contrat d’ouverture de LEP.

Les banques en ligne qui proposent des LEP

La plupart des banques en lignes proposent un livret d’épargne populaire. Il n’y a pas de tarif préférentiel au LEP étant donné qu’il fait partie des livrets réglementés. On peut ainsi souscrire un LEP auprès de sa banque habituel, la seule différence entre les banques est l’accessibilité. Certaines proposent des opérations bancaires depuis les mobiles.

L’établissement Monabanq, Groupama banque, e-LCL, Boursorama Banque et ING Direct sont parmi les banques en ligne les plus populaires qui proposent le LEP.



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